经济的发展，大数据时代的到来，给企业的税务管理带来了一定的机遇和挑战，如何在这种复杂的环境下完善税收风险管理体系，是企业面临的主要问题。本文基于大数据背景，首先介绍了推动企业税务风险管理的必要性，其次分析了对税务风险管理的影响，最后重点提出了一些管理的措施建议，以期为企业的发展提供参考。

一

应用大数据推进企业税务风险管理的必要性

(一)构建现代化税收体系的基本要求

大数据是我国的一项基础性资源，对于税务部门开展整体数据分析和决策有着非常重要的意义。因此，税务部门要充分利用这一战略性资源，不断提升数据的质量，发现其中潜在的应用价值，利用数据来组织税收，根据数据检验和决策方案，推动税收风险管理的变革。

(二)时代变化的必然需求

随着社会经济的发展，纳税人的数量也在不断增加，企业向着智能化、国际化发展的趋势愈加明显。而在这种势下，税收风险管理的难度系数也在加大。基于此，政府部门在整体信息化水平不断上升的时候，需要充分地掌握纳税人的经济数据。确保数据信息的客观性和真实性。因此，强化税务管理，是实现资源共享的根本，能为企业税收管理提供强而有力的保障。

二

大数据应用对企业税务风险管理的影响和需要注意的问题

(一)大数据对风险管理的影响

随着时代的变化，大数据正在潜移默化地影响着每个人的生活，同时也有助于提升企业税收部门的信息采集能力。基于数据实效性的考虑，其能够及时掌握涉税信息，以一个动态化的形式明确企业的生产和经营情况，做出实时分析和反映，这极大地提高了税务机关办事和处理事情的效率。在一定程度上，也能缓解因纳税人数量增加，或者是跨国经营而带来的信息采集困难，提高了数据的利用水平，在绩效考核汇中也发挥着积极的作用。

基于数据处理和税收工作之间的联系，部分企业会将同一个业务流程进行对比，针对每一个业务节点的相关工作，作为衡量数据处理能力的指标，增强对税务管理的效率。具体通过风险应对来反映绩效考核的成绩。网络信息化时代，大数据分析和税收风险管理都是不可缺少的一种手段，而信息收获作为前提性条件，风险分析是关键点，在分析识别的过程中，必须建立相应的风险指标体系，确保数据不会发生任何异常问题。通过分析和服务所开展的多样性的多项税务手段，在管理理念下的CTAIS和各项数据对比分析，预测和分析最佳的税后管理方案，并支持企业做出最合适的决策方案，加快创新服务的步伐，发展和开拓新的税源增长点，以此来促进企业在市场经济上的全面发展。

(二)需要注意的问题

大数据时代为企业带来了许多积极影响，但是企业在发展的过程中，也存在一系列的潜在风险，需要注意。大数据是非常依赖互联网的，这两者之间有着潜在的联系，许多企业开展经济交易或者进行数据传输，这都离不开互联网，导致企业的财务交易行为会受到网络不法分子的威胁。数据信息和破坏都会给企业的发展带来不利影响，甚至还会让企业形象受到损害，面临着财务危机，承担相应的法律责任。

其次，大数据的储存和处理要求都是非常严格的，这就要求企业相关人员有一定的专业化能力，利用新技术的时候能考虑到不可预见的风险，以及自身应该承担的责任。在个人设备的安全管理上，对于大数据的安全也是非常重要的，企业要确保自身的数据安全，就应该对员工所携带的数据信息和相关设备进行必要的监督和管理。企业运营的特点往往是复杂和全球性相互衔接在一起的，某些部分过于薄弱，这些数据供应连接在一起的时候，会形成一系列的产权信息，如果失去，就会导致企业的声誉受到影响。简而言之，在大数据背景下，应该做好一切保密工作，分析数据的产生、储存和应用，这是现代化企业所要面临和准备的工作方向，进而确保企业的顺利发展。

三

大数据背景下企业税务风险管理的措施

(一)做好内部控制，重视监督和审查工作

税务风险问题的存在，大部分原因还是企业内部存在的缺陷性问题，要尽量杜绝这种问题的出现，从根源上寻找到解决的方式。企业在自身税务管理方面，针对每一笔业务都要做好内部的管理和审核，注意各个细节的地方，只有这样，才能规避掉税务工作中潜在的危险性。所以，在具体的机制建设上，应该充分发挥出相关部门的监督职能，及时纠正企业税务管理中存在的各项问题。

(二)与税务机关的沟通工作，完善组织和管理模式

信息之间的沟通与交流对于企业开展税务工作是非常重要的，信息上的错误是导致税务风险的主要原因之一。所以，企业应该和财务中的税务机关保持一个紧密的联系大数据时代税源专业化管理面临的机遇与挑战，提前做好相应的准备工作，预防风险性问题的发生。相关人员在工作时，可用微信、微博等平台查看最新政策，及时掌握好最新动态，在管理工作中把握好先机。从上向下地扩宽交流渠道，完善第三方数据和信息共享机制，争取得到政府的支持。风险管理组织是通过内部管理和组织人员分工合作完成的，在完善规范管理制度的前提下，为风险管理提供了许多保障性的措施。要建立现代化的税务管理工作，就要提高组织的风险意识，按照管理的方向，根据业务流程，建立与之相适应的管理模式。对不同规模、不同企业的纳税人而言，风险特点和管理要求也存在着一定的差距，而在这种背景下，可以对税源进行分类。不同的企业建立不同的预警服务机制，根据自身的基本情况、经营特点和涉及的税务政策，设置与之相关的电子档案，以统一税收风险，制订风险评估报告，开展个性化的追踪和管理，以此来实现对重大风险的监控。合理运用数据管理、数据决策，形成风险管理的组织合作模式。

(三)强化风险意识和管理理念

数据本身实际上是静态的，而“大数据”信息却是信息数据、技术和思维高度结合的一种新形态。将三者结合在一起，需要的不仅是先进的数据处理技术，还应该拥有创造性思维，强化企业自身的风险意识。税收风险管理，需要顺应时代发展的潮流和变化，将共享理念放入其中，企业或者是个人信息在不同部门之间可以进行有效的结合。一旦出现了税收上的风险性问题，就需要将整个税收系统和员工的诚信档案结合在一起，以此来强化纳税人的风险意识。坚持立足于工作的实际情况，以科学、有效的方式建立税收风险治理平台，积极推进企业和税务部门、政府部门在风险管理上的深度合作。实现部门之间信

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