数字化转型以大数据以及智能科技的发展和应用为前提，大数据对传统的企业管理、决策等各方面都进行了重构，同时也带来了新的危机和挑战。

财务风险作为企业风险管理的重要分支，对于保障投资和经营活动的开展，使企业经济利益免受损失有着重大意义。而基于大数据的财务风险管理体系的构建，是企业财务风险管理适应数字时代发展趋势下的要求。

大数据应用加速凸显传统财务风险管理模式的弊端

大数据应用的推广和数字化转型的深入，给企业经营管理的方方面面都带来了新的挑战，传统财务风险管理模式的诸多不足也日益显现。财务风险是由于财务状况的不确定性，导致企业蒙受的流动性风险、信用风险、筹资风险、投资风险等带来的损失。

传统的财务风险管理模式中，对经营、投资活动各环节的风险评估是独立和彼此割裂的，难以形成全面而系统化的风险管理体系。过去对数据进行整理归纳、利用单一的财务指标体系进行风险评估的方法，缺少对数据间内在联系的挖掘，导致不能及时发现潜在的风险因素。

传统的财务风险管理流程主要依赖人为判断，缺少信息化、标准化的方法，导致风险管理过程中人为干扰大、风险评估结果客观性不高。而在当今信息化环境下，风险管控涉及到对大量数据的分析，对风险管理人员的提出了更高的要求，过去的管理模式往往最终导致风险识别的滞后，从而增加了财务风险发生的可能性。

此外，企业长期以来对财务风险管理的认知不足，是导致财务风险管理滞后的重要原因之一。财务风险中最常见的是流动性风险，现实中不乏优秀的企业因流动性风险最终面临重大危机甚至走向重组破产的案例。

大数据技术带来财务风险管理领域的变革

大数据与财务数据系统的对接，从财务风险管理的全流程提升了企业财务风险管理的效率和质量。在投资决策层面，大数据也为企业在项目投资的事前、事中、事后都提供了有价值的决策支持，以降低投资决策的相关财务风险。

从风险管理的流程来看，大数据提升了风险识别环节的效率和准确性。风险识别是实施风险管理的前提。一个完整的财务风险管理体系建立在对风险的构成因素、形成原因、等多个维度的风险识别基础上。基于大数据的风险识别避免了人为操作的主观性，更加准确、全面、高效。

大数据完善了财务风险的评估体系。基于大数据企业能够建立起多层次、多维度的风险评估体系，通过与行业先进水平的对比，利用指标间内在逻辑关系，构建对潜在风险的识别体系，对财务风险进行分析和评估。

大数据强化了风险预警工作的实时性和规范性。大数据通过对企业内部大量信息和数据的共享获取，对财务风险管理相关数据进行挖掘和深度应用，实现全风险发掘和预警的迅速反馈，从而提升风险预警的时效性。

在投资决策环节，大数据能够优化投资决策模式。在投资活动前，大数据技术能够基于统计和分析大数据时代带来的风险，有效建立解决传统投资决策问题的决策模型。在投中和投后，应用大数据可以对项目投资所产生的数据与该项目的投前预期进行实时比较，实现投资结果的及时验证和反馈，并有助于及时修正失误和减少损失。

同时，大数据改善了投资决策的效率。大数据打破了传统企业信息系统下的信息孤岛，实现跨部门的数据整合和互通，消除了部门间的边界，使得决策者能够高效获取全面的信息，为更加有效的投资决策提供了保障。

大数据使企业管理者以更高的效率、更低的成本获取更完整而有价值的信息，使得企业能够在变化的商业环境中做出更快速、有效的决策，从而降低了企业因为信息不对称、决策缓慢等带来的财务风险。

企业如何发挥大数据在财务风险管理中的价值

面临当前大数据在财务风险管理应用领域的技术难度、企业风险管理意识相对不足等问题，企业应当从如下方面着手发挥大数据在财务风险管理中的作用。

把握数字化转型发展趋势，加强对于大数据的重视程度，将大数据应用意识与财务管理工作相融合。大数据是数字化转型中的关键技术领域，根据金蝶发布的《智能财务白皮书》，大数据分析是36%的企业管理者对信息系统的改进方向。

来源【首席数据官】，更多内容/合作请关注「辉声辉语」公众号，送10G营销资料！